y como seria el calculo y cuanto es lo que pagaría de impuesto mensual si se diera el caso?. Yo tengo suspendido boletas de venta tengo servicio de consultoría elaboración de expediente técnico para una municipalidad puedo emitir una boleta por ese servicio ya q en las boletas hay montos de pago de acuerdo al monto. Solo emitiendo dichos recibos no pagas impuestos. La devolución de 4ta categoría lo realizas luego de presentar tu declaración jurada anual de persona natural 2014. También se consideran rentas de cuarta categoría, los ingresos que perciben los directores de empresas, mandatarios, gestores de negocios, albaceas, regidores municipales, consejeros regionales y similares. 5. Para obtener el archivo donde se calcula automáticamente las rentas de 5ta categoría en excel de click en el siguiente imagen: Calculo de 5ta Categoria 2021. No voy a superar el monto anual de 33000, me van a devolver esas retenciones? Buenos días, un consulta: Se entiende que mientras tengas las suspensión no estas obligado a declarar el PDT 616, yo te recomendaría empezar hacerlo desde Mayo hacia adelante para que tengas como un saldo a la hora de pagar tu impuesto renta anual. Tienes que proyectar bien tus ingresos, si tu piensas que vas a superar el monto, es mejor aplicar la retención. Como tienes la suspensión no declaras el PDT 616, ahora sobre los 25,000 ese fue el tope para la declaración anual del 2014, no sabemos nada sobre el 2015. Tengo mi RUC desde Julio, solicité la suspensión de 4ta luego emití mi RxH, como se calcula el pago del IR. Agradeceré tu respuesta. A tu base de calculo le aplicas la tasa de impuesto 8%, el resultado es el impuesto a pagar, luego le deduces tus retenciones. y por no hacerme la suspencion? Los campos obligatorios están marcados con *. Siga las instrucciones que se indican para la utilización correcta del archivo: 1.- Al abrir el archivo debemos ir a la hoja «Parámetros» para configurar el valor de la […] me confunde un poco lo de los topes al final del calculo, ya hice mi calculo y me sale como base del impuesto S/.4,099.00 y he tenido recibos con retencion que sumados dan 950 cuanto seria el impuesto a pagar???? Si esta obligada a presentar la DJ Anual 2015. Si percibe solo renta de cuarta categoría por funciones de director de empresa, síndico, mandatario, gestor de negocios, albacea, regidor o similares. Si percibí ingresos de ir cuarta categoría hasta setiembre por un monto de S/. Hola yo recien he sacado mi ruc y figura como persona natural sin negocio, yo hago trabajos de carpintero, soldadura, gasfiteria y aveces construcción. 2.-Desde que empece a percibir ingresos por servicios prestados en forma independiente (recibos por honorarios) no he realizado ningún pago a la sunat en forma anual es obligatorio hacerlo? Por ejemplo si supero el monto de 33,688 teniendo mi constancia de suspensión estoy obligado a pagar el ir – 2105. Que es lo que tengo que hacer cuanto me corresponderia pagar por renta de 4ta categoria. Renta Neta de Cuarta y Quinta Categoría (Renta Neta de Trabajo) 154,400 - 30,800 - 400 = 124,600 123, Renta de fuente extranjera CONCEPTO IMPORTE. Te sugiero que te vayas a un centro de sunat para mas orientación. El importe de 33,688 es el limite para un prestador de 4ta, ya que su calculo es: (IA – 20% IA), al resultados le descuentas 7 UIT. Los aguinaldos de navidad y fiestas patrias, asicomo la escolaridad están afectos a impuesto a la renta? 2,807. si he generado unos RH en el 2020 pero la empresa retenedora me ha pagado a mi y ha pagado el impuesto recién en mayo 2021. A todos tus ingresos de 4ta categoría le deduces el 20% y luego 7UIT. La planilla es libre y gratuita para quien quiera . Interesantes comentarios ayuda a entender mejor el tema. La verdad es que prefiero que no me descuenten el IR cada mes porque los contratos CAS son de 2 o 3 meses cada uno, es decir no se tiene la certeza de que te van a renovar el contrato durante todo el año, entonces lo que debo hacer es solicitar la no retención desde enero, ¿estoy en lo cierto?. Cálculo del Impuesto a la Renta. Caballero buen dia, segun el ejmplo que pones hay impuesto por regularizar, mi pregunta es y lo que te descuentan todos los meses no cuenta en este caso el 10% mensual para el 2014. agradcere tu respuesta. Modificaciones RG 5206. Agregando que el monto total por toda la operacion en conjunto es de S/.9,000.00,pero son pagos mensuales y despues de esta operacion no girare mas honorarios. * Renta bruta.-  Es el total de los ingresos percibidos que se encuentran afectos al impuesto a la renta de cuarta categoría. Buena página, estuve buscando estos casos prácticos y ayuda, gracias. Estimado Miguel, reciba un saludo a la distancia…. Para el cálculo de renta de cuarta categoría a sus ingresos brutos se realiza un descuento del 20%, luego de ello se descuenta 7 UIT y/o 3 UIT y finalmente se aplica la tasas de impuesto a la renta. Que sucede si una persona no realiza el pago segun el cronograma – Cuarta Categoría, cual es la mora o interes? ya que haciendo el calculo no tengo monto por pagar pero si sobrepaso el tope de 2808 soles. CALCULAR EL IMPUESTO A LA RENTA DE CUARTA CATEGORÍA. 4000 nuevos soles en todo el año 2015 y ya tiene suspension para que no le descuenten no declara, ni le descuentan el 8% (no supera los 25,000 nuevos soles Amiga, el no dice que sera su único recibo, el menciona que gana S/. . Yo he recibido 2200 mensual y acumulado anual es de 26400. La empresa quizas no haga la retención asumiendo que son operaciones distintas. 1,080; S/. Las tasas del impuesto a las rentas de trabajo (cuarta y quinta categoría), están sujetas a una escala con tasas progresivas acumulativas de: 8%, 14%, 17%, 20% y 30% respectivamente sobre la renta neta. 16 Aprobada mediante Resolución Nº 002-2022-OSCE-PRE y modificada mediante Resolución N° 042-2022-OSCE/PRE, publicadas en el Diario Oficial El Peruano el 10 de enero de 2022 y 5 de marzo de 2022, respectivamente. Hola buenas noches, el 2015 pase el monto de 25000, ahora que quise hacer la retención de 4ta, reboto, mi pago mensual sera será de 3000 para el 2016 , supongo me descontaran el 8% mi pregunta es: Por cuantos meses lo pagaré? Buenas miguel de antemano agradesco tu respuesta. 70,000 en recibos por honorarios, aprox de impuesto te sale S/. Trabaje en una Empresa desde el 16/09/2013 y mi deben desde el 16/11/2014 hasta el 16/03/2015 (4 meses) y mi retire por el maltrato psicológico y mi remuneración mensual es S/. Categoria, 2016 y hay una nota de dice: que si el 2015 supere los S/ 25000 debo presentar DJ Renta Anual 2015. no comprendo, ya que segun la norma del 2015 dice que no supere los 33800. . Total (renta bruta). debo de presentar algo a la sunat?, mi ruc lo tengo muchos años, pero no estoy enterado sobre la tributacion de renta de cuarta categoria, quisiera saber mas al respecto, gracias por su respuesta. Download XLSX • 18KB. y estoy casi segura que al finalizar este año superare el monto que considere en la suspensión. 2,953.00 mensual (para el año 2016). Hola y gracias por el tema, espero me puedas ayudar, en el año 2013 estuve en planilla, en 2014 no trabajé por motivo de estudios, y este mes estoy volviendo a trabajar por recibo de honorario. 15136/2019, sobre Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas ("IRPF"), ejercicios 2009 a 2012, y sanciones. Gracias. El tipo de cambio venta a la fecha de pago del recibo por honorarios. Habra que esperar el monto minimo para declaración anual, en el 2014 fue el monto de 25,000. Saludos, yo tambien lo entiendo asi como carlos, si ya hizo su tramite de retencion, no le deberian retener. Mi pregunta es aún puedo hacer las declaraciones de esos recibos emitidos? Calculo Aplicado a La Física 1 (9516) Matemática II (AA-211) Tutoria IV (Fil) . Corrección son las tasas del impuesto a la renta, ni son exclusivas de 5ta ni de 4ta. ?… Muchas gracias por sus respuesta. porque si fuera así estaría superando los. 2. En este caso que pasa con la bonificacion que recibes en julio y diciembre es decir que esos meses generaría 3 recibos y a fin de año tendría que pagar la retencion por ellos. 28 junio, 2021. Buenas noches. ** Renta Neta.- Es el resultado de restar, la renta bruta, menos la deducción legal equivalente al 20%, pero solo hasta el límite de 24 UITs. ?…… Ya sea mensual o anual???? Saludos. Solución: Como los S/ 1,600.00 para el prestador de cuarta categoría no superaron del tope mensual, no está obligado a declararlo en el Formulario Virtual N° 616. Lo mejor es no afectar tus recibos por honorarios a la renta. Si hiciste pagos a cuenta o te hicieron retención durante el año, este monto de s/80.00 deberá ser descontado del impuesto calculado. Muy buen día a todos Ustedes que nos leen constantemente; en esta oportunidad comentaremos sobre la solicitud de Suspensión de retenciones de 4ta categoría 2022. Se aplican en general para las rentas de trabajo y tercera categoría. Importante: Las rentas de Cuarta categoría corresponden a servicios prestados sin relación de dependencia, es decir, a trabajos prestados en forma independiente. Desde mi punto de vista no seria válido, pero en fin, en tu DJ Anual 2022, lo podrás recuperar, si no tienes impuesto por pagar, de lo contrario te servirá como crédito para tu impuesto. Procedimiento para el cálculo de 5ta categoría. régimen de retenciones y detracciones. Buenas noches tengo una consulta. El procedimiento que realizará tu empleador para determinar la retención mensual es el siguiente: PASO 1 . . El contribuyente está obligado de realizar el pago y presentar la declaración jurada mensual (formulario virtual N°616) en los siguientes casos: Cuando este no solicitó la suspensión de renta de cuarta y sus ingresos mensuales superan el monto que establezca SUNAT (S/3,354.00 o S/ 2,683.00 según sea el caso . La tasa de retención de renta de cuarta categoría para el año 2023 es 8%. 8,000.00 Nuevos Soles. Se toman en cuenta las rectificaciones que hayan surtido efecto al 31 de mayo del año anterior al del inicio de la obligación. En la tercera hoja, registramos información de los recibos emitidos por mes (NO deducibles al 20%), indicando: Fecha de emisión Mes de pago del recibo FECHAS MÁXIMAS DE ATRASO DE LOS REGISTROS DE VENTAS Y COMPRAS LLEVADOS DE FORMA ELECTRÓNICA CORRESPONDIENTES AL AÑO 2022. Gracias. Asignación familiar = 93.00. Aquí los datos: Ingresos brutos S/. Tengo un sueldo por CAS de S/. Cómo solicitar la suspensión de cuarta categoría. Buenos dias, un favor, tengo una consulta, trabajo en un municipio, y este año del 2015 empece a girar recibo por honorarios electrónico, desde el mes de enero al mes de mayo recibi 3680 soles, en el mes de junio 4000, y del mes de julio a octubre 3800, ya supere el limite que es de 33680, y no hice mi retención, como puedo hacer para regularizar mis retenciones. (Donaciones) no puede ser mayor al 10% de la suma de la Renta Neta de Cuarta y Quinta Categorías (Cas 512) y la Renta neta de Fuente Extranjera . Gracias. Valor de la UIT Año 2018: 4150 | Año 2019: 4200 2020 RENTA IMPONIBLE DE TRABAJO TASA 14% 17% 20% CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE CUARTA CATEGORIA 2 Descripción Renta Bruta obtenida por el ejercicio individual (Profesión, arte, ciencia u oficio . Planilla Excel para calcular retenciones Ganancias 2022 cuarta categoría. 2,880, que es lo que procede? Esta plantilla como podrán ver está preparada en Excel y es muy sencilla de manejar. Gracias. Introducción. Hola!, ya la entendi ;), otra pregunta, como persona natural e adquirido productos, equipos y cuento con mis recibos y boletas, puedo pedir que se me haga un descuento por los gastos realizados? Un ejemplo que en todo el 2015 percibas S/. Agradezco de antemano tu ayuda, saludos. 510 - Cas. 3,357. Un trabajador ha consignado en su recibo de honorarios electrónico de enero 2016 servicios prestados por diciembre 2015, tributariamente y contablemente para la empresa es gasto del 2015? Ayuda.. Si deseas que no te retengan si, pero igual estarás obligado a pagar impuesto a la renta anual. A) EL PROPIO CONTRIBUYENTE. En tu caso estarás obligado a presentar la declaración jurada anual 2015, por tus ingresos que mencionas no deberias tener impuesto por pagar. Tus mismo ejemplo n-1 o casos lo encuentro en otro blogs…quien se copia…yo no se, has un caso con reparto de utilidades, pues el que esta publicado en sunat…tienen observaciones no corregidas hasta ahora. Renta de cuarta categoría 2022 :Cuarto paso: Aplicar la tasa del impuesto según tramo de ingresos. ¿Pagare alguna multa? Si tus boletas están suspendidas no se pueden emitir. He notado que a los CAS de mi entidad le retienen el 8% de su ingreso mensual. Si tus ingresos de 4ta han superado los 25,000 en el 2014 si estas obligado, te recomendaría que te puedas dar una vuelta por una centro de sunat. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Tengo una consulta,yo gire mi honorario por ejemplo: el 15 de agosto con retención por que pasaba los S/.1500.00 pero el 20 emito mi suspension de Rta.4 y a partir del 21 giro honorarios pero sin la retencion,en total solo tengo una rentecion (la del 15 de agosto) la cual la abono el usuario al momento de su declaracion(Plame) y en adelanto no hubo retencion x la suspension. : Los campos obligatorios están marcados con, Multa por no presentar planilla dentro del plazo RUS 2023, Tributación de Youtubers e Influencers 2022, ¿Qué tipo de cambio utilizo? Si una persona tiene renta de 1ra por s/. ¿Como aplica las escalas y cuanto sería mi IR a pagar?. En la primera hoja debemos ingresar el número de RUC del contribuyente. Hola Miguel, yo emito recibos por honorarios con suspensión de cuarta categoría, pero no se si me voy a pasar o no, sin embargo, un cliente me dijo que el me puede pagar, asumiendo la retención del 8%, pero si aparece en el recibo, yo lo hice, pero Un amigo, me afirma que una vez yo haga el primer recibo declarando el 8% ya debo seguir haciéndolos todos así mismo. En ese caso no tributas por rentas de 4ta categoría. Se entiende que uno pide la suspensión porque sabe que sus ingresos no van superar el monto 33,688 anual, pero si tu sabes que lo vas hacer es mejor la retención. No es valido, tienes que sacar una nueva para el ejercicio 2016. Puesto que del pago de la regularización al final del año no es mi problema ,si no mis obligaciones mensuales ya que no se si estaría obligado a declarar pdt 616 ya que al mes de abril llego a los 22,000 (supere mi proyección)….y mayo llegare a 26,000 debo declarar mensual pdt 616? Plantilla excel - Calculo de renta de 4ta categoria 2019 Es la retención que se realiza a los recibos por honorarios que se emiten cada mes (8%). Todo el año 2015 he emitdo RxH, acabo de calcular con el excel la DDJJ para este ejercicio y el resultado es IMPUESTO A REGULARIZAR. ¿Cuándo un trabajador independiente, está obligado efectuar los pagos a cuenta por el impuesto a la renta de cuarta categoría?. Para comenzar este Enero 2016, para pago de CAS debo presentar una solicitud de retención de 4ta categoría para el año 2016, si tengo un de fecha de presentación del 14-12-15, si el monto anual no pasa de los 25 mil soles anuales. Si están afecto a renta de 5ta categoría, en el articulo 34 de la Ley de Impuesto a la renta lo encuentras. Luego ingresamos los datos en las siguientes hojas, dependiendo el número de casilla a utilizar. Para el año 2015 estas obligado a presentar tu declaración jurada anual si superaste los 25,000 soles de ingresos. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Es recomendable de que ya te descuentes, porque al final tendrás que presentar tu dj anual de persona natural y no tendrás nada de pago a cuenta. Participaciones (marzo) = 1,500.00. Hola Miguel, por favor necesito tu ayudita. Para el calculo respectivo se tendrá que hacer lo siguiente: 1.-. No tengo suspensión. Para los demás contribuyentes obligados a la presentación de la Declaración Anual del Impuesto a la Renta 2022: . cuarta de la Sala de lo Contencioso- Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Galicia, en el recurso núm. Si tus ingresos proyectados van a superar los S/ 43,312.50 para el ejercicio 2023, no solicites tu suspensión de cuarta categoría, es mejor tener un crédito de retención para disminuir el pago anual. 21 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL SANTA ADJUDICACION SIMPLIFICADA N° 086-2022-MPS-CS-PRIMERA CONVOCATORIA. Calculo de Renta de Quinta Categoria. He obtenido el formulario 1609 Suspension de 4ta. Primer paso: Suma de todos los ingresos del año 2022. Agradecer por un año de salud, por entablar nuevas amistades de HR… La pregunta es ¿Tengo que realizar la declaración mensual ? Es correcto tienes que hacer tu declaración anual y visualizar el impuesto anual que tienes que pagar, claro esta menos las retenciones efectuadas (es posible que tengas saldo a favor). A pedido de todos los lectores publico una nueva actualización de la planilla excel para el cálculo de retenciones de ganancias de cuarta categorías versión 2022, actualizada a la RG 5206. Buenas noches una pregunta……gano 750 soles mensuales y me pagan por recibo por honorario…. te explico mi caso, este año tramité el documento de suspensión de 4ta, los 2 primeros meses emití recibo por 5000 cada uno con retención del 8%, total de 800 soles retenidos, los demás meses no se retuvo el 8% y ya siendo fin de año no voy a superar el monto anual de 37625, cuánto sería el monto de devolución y como tramitarlo?. Te recomiendo ingresar con tu clave sol al formulario virtual 701, y el sistema prácticamente lo calculo todo. tengo una duda que pasa si al solicitar la Suspension de 4ta puse como proyectado ingreso de 4ta 10500 y proyectado ing de 5ta 10500. Hola, quería consultarles. No vas a estar sujeto a retención ni obligado a pagar impuestos. 4,000 soles mensuales (al preguntar si le van descontar el 8% mensual). Tercer paso: Descuenta el valor de 7 UIT (1UIT=S/4,600), Resta 7 UIT s/32,200 del resultado anterior: s/32,200 – S/31,200 = s/1,000. Nov 11, 2022 Ganancias Cuarta Categoria, Planilla Excel Retenciones Ganancias. Y otra consulta es en un solo mes hasta cuanto puedo girar con mi suspensión de 4ta. Ejemplo de trabajadores independientes: contadores, abogados, doctores, ingenieros, albañiles, artesanos, etc. Miguel Torres presta servicio de vigilancia para la empresa Noticiero Contable, bajo la modalidad de locador independiente, en ese sentido emite recibos por honorarios electrónicos por un importe mensual de S/ 4,500. RENTA DE CUARTA CATEGORÍA 2019. En tu día a día como contador encontrarás las grandes ventajas que supone el contar como una herramienta como Excel, esta fabulosa herramienta es imprescindible al momento de realizar muchas de tus obligaciones como contador, es por eso que hoy quiero regalarte por lo menos 3 plantillas de Excel . Calculo de Beneficios Sociales. En todo caso en tu declaración anual lo regularizas, pero lo más probable es que si pagues impuestos, recuerda que la base es todo lo que has percibidos por rentas de 4ta + rentas 5ta. Renta de cuarta categoría 2022 :Cuarto paso: Aplicar la tasa del impuesto según tramo de ingresos. 34° de la Ley del Impuesto a la Renta, estos ingresos se obtienen por: a) El ejercicio individual, de cualquier profesión, arte, ciencia, oficio o actividades no incluidas expresamente en la tercera categoría.b) El desempeño de funciones de director de empresas, síndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y actividades similares, incluyendo el desempeño de las funciones del regidor municipal o consejero regional, por las cuales perciban dietas. para realizar la CONTRATACIÓN DE LA INTERVENTORÍA INTEGRAL QUE INCLUYE, PERO NO. 14/06/2022) Se incorporan algunos cambios en cuanto la exposición un poco la exposición, quedando los cálculos abajo, y carga de datos arriba. Total (renta bruta) Gracias de antemano por tu respuesta. 880.00), el total de ingresos que tuve no supera los S/. Hola, tengo contrato CAS y mi rem. La norma señala que si durante el año 2022 no supero s/40,250 soles de sus ingresos durante por Rentas de Cuarta Categoría o por Rentas de Cuarta y Quinta Categorías, podrán solicitar la suspensión de las retenciones y/o sus pagos a cuenta del IR. Quiero solicitar mi suspensión de 4ta categoria pero me piden mis ingresos del 2016. tengo que incluir lo que gane en planilla y que me pagaban por el banco de la nación en mi anterior trabajo cuando aun no tenia ruc, el ruc lo solicite dos meses despues de salir de mi trabajo. Descargar “Control de Gastos de Representacion 2023.zip”. quisiera saber si puedo solicitar devolución de a renta de cuarta categoría si presente retención a la empresa. Mi consulta es Tengo que hacer el deposito de la de retención del 8 %,por los 5,000 o por la suma de dos los RH emitidos en ese periodo. Servicio A pedido de todos los lectores publico una nueva actualización de la planilla excel para el cálculo de retenciones de ganancias de cuarta categorías versión 2022, actualizada a la RG 5206/2022 (BO. . Por ejemplo yo inicio en septiembre bajo modalidad CAS con un sueldo de 5000 soles. Buenas noches: Mi consulta es gano 2,200 s/. si para el año 2023 voy a percibir como director, porque mi tope es S/2,888 mensual y S/34,650 anual y para los que emiten RH son diferentes los topes? Suma tus ingresos totales del año y descuentale 7 UIT. Además de las rentas de cuarta y quinta categorías se pueden deducir, el importe equivalente a siete (7) UITs. Comparto el archivo de cálculo de cuarta categoría para que lo puedas utilizar. AL saldo le aplicas el impuesto. Iniciamos año y muchos trabajadores independientes estamos haciendo proyecciones sobre ingresos, trabajos, gastos, costos entre otros. Gracias por su respuesta. Cuarto Paso: Determinación de la retención de mayo 2020. y debo presentar la D.J anual de P.N, ya que deduciendo el 20% y sumando lo de planilla no supera las 7uit? hasta el límite de 24 UITs. Esta bien claro colegas, si solo va a declarar los S/. Hola miguel, una consulta, este año 2016 tuve ingresos por 48,000 por locacion de servicios, este mes de diciembre por cas estoy sacando 2,500, debo pagar el impuesto de renta de 4ta por los 2500?. Podías explicarme por favor, en tu último ejemplo como llegas a la deducción en la renta imponible de trabajo con las tasas de 8% y 14% respecto a los tramos con los montos 19250 y 8520 respectivamente? Los campos obligatorios están marcados con *. ¿Cómo calculamos el impuesto a la renta . Suspensión de Cuarta Categoría 2022 [Videotutorial] Casos Prácticos Cuarta Categoría 2023 Caso Práctico 01: Recibos por Honorarios 2023. . En este caso quisiera una explicación de los importes de 33,688 y suponiendo que el monto para el 2015 sea 25000 soles igual que el año 2014. Si generas estas rentas al final del año podrías estar obligado a presentar declaración jurada anual y por ello debes saber cómo determinar el impuesto a la renta. Por superar 2807 mensual declarare PDT616, pero tendre que pagar algo? Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Cuando presentas tu declaración jurada anual 2015, te saldrá la opción de devolución. El 22.10 percibió $2,400 por exposición en evento en EEUU* 8,023. Debemos sumar todos los ingresos percibidos del mes (Renta de cuarta categoría). En la siguiente hoja ingresamos los importes del Pasivo y Patrimonio. Es decir, si posees alguna profesión, y realizas actividades independientes, estás obligado a declarar tus impuestos, por concepto de renta de cuarta categoría. totall fue S/. Gracias por su atención y quedamos a la espera de sus sugerencias y comentarios, hasta la próxima. pero no siempre tengo trabajo, y quisiera que tenga un nombre comercial , como podria hacerlo? Esto sirve para los que trabajamos en CAS este 2015 ? Favor si pueden apoyarme con la consulta. Además de las rentas de cuarta y quinta categorías se pueden deducir, el importe equivalente a siete (7 . pero me han comentado que si yo supero el monto proyectado debo de declarar, es cierto eso? que otros impuestos ademas del IR tengo que pagar (AFP, ESSALUD) de antemano le agradesco su ayuda saludos Cesar. Si presentas tu suspensión no te va retener el 8%. Debo declarar algo a la sunat???? O PAGAR ALGUN IMPUESTO. Servicio La renta de cuarta categoría es impuesto que se debes declarar ante la SUNAT, en caso de que tus ingresos provengan de alguna actividad comercial que realices de manera independiente. Es correcto, solo recuerda que para el calculo del impuesto anual, ingresan todos tus ingresos percibidos de enero – diciembre. Se considerarán los montos declarados en las casillas 100, 105, 106, 109, 112 y 160 del PDT 621 y/o la casilla 100 del FV 621 – Simplificado IGV – Renta Mensual o del FV 621 Renta mensual nueva versión a partir de enero del 2016. Más de 5 UIT hasta 20 UIT (88,000) tasa 14% Aplicación de la escala: 22,000 X 8% = 1,760. Amigo y como sería el pago a cuenta del mes de enero y el resto de meses para el 2015 del impuesto de quinta categoría. Si tienes multa, 50% UIT, con una gradualidad del 90%. En el resumen que diste se aplicaría si en enero presente mi suspensión de retención y emito en el mes 2 recibos de S/1400.00 cada uno, x 12 da S/33,600.00 es decir que no aplica para pagar la retención al finalizar el año, sin embargo si a la DJ anual. En mi caso estos ingresos y sus retenciones tributarían en el 2020 o 2021?. Para el 2022 se emitió la R. de S. N° 223-2021 . Yo tengo suspensión de 4ta desde enero. 33 688,00. y tendría que declarar. Ahora mi pregunta es cuando giro mi Recibo por Honorarios mi va descontar porque tengo también suspensión de 4ta. El 8% solo son retenciones o pagas a cuenta por decirlo. Este mes, van a pagar 3000 mensual por este año(9000), ya pedí mi suspensión de 4ta unos meses atrás. Guarda mi nombre, correo electrónico y web en este navegador para la próxima vez que comente. Descontar del Impuesto anual calculado lasretenciones de enero a abril: Dividir el resultado entre 8: / 8 = 201.73. Para realizar el cálculo del Impuesto a la Renta (IR) a pagar por los trabajadores con rentas de quinta categoría (en planilla), a sus ingresos anuales (14 sueldos) se les deduce 7 UIT, que será S/ 32,200 este 2022, ya que la UIT subió de S/ 4,400 a S/ 4,600. y yo tambien tengo que declarar? mensual año 26,400 no hice la suspension de 4ta cat. Retenciones mensuales ( 6,000 * 8%)= 480.00 X 12 = 5,760.00 Expondré dos casos: Estoy trabajo en una empresa desde el año pasado, para declarar este año la SUNAT me dijeron que no excedía el monto así que no era obligatorio declarar, sin embargo para este año solicite la suspensión de 4ta categoría el mes de enero, en cada mes emito 2 recibos por honorarios cada uno de S/1500, si lo multiplico por 12 da un igual de S/36,000.00 es decir que tengo que aplicar la retención al finalizar el año, presentar el PDT 616 cada mes y presentar la DJ anual. Como estas con suspensión no estas obligado a pagar impuesto si pasas los 2,808. Como esta sr. miguel: © 2014–2023 , Derechos Reservados | Noticiero Contable | Miraflores - Lima - Perú. Las principales noticias contables que tu empresa y contador necesitan saber en su trabajo diario para evitar futuras multas y fiscalizaciones de la Sunat. en donde observan por el periodo 2022 y el tributo RETENCIONES DE RENTA DE 4TA y 5TA CATEGORIA la siguiente inconsistencia: Sujetos informados en el detalle de retenciones de renta de cuarta categoría reportando en el PDT PLAME, donde el estado de los recibos . ¿A PARTIR DE QUE MONTO ME RETIENEN EL 8%? Si no se retuvo la renta de cuarta categoría, la multa es de 50% del tributo no retenido, sin que pueda ser menor que el 5% de la UIT. Gracias. Gracias. Y no realice ningun tramite en sunat. declaraciones mensuales a través del formulario virtual N° 616 Cálculo Anual Cuarta Categoría Art. Estoy sujeto a presentar DJ 2015, si mis ingresos anuales en este periodo fueron coincidentemente 25,000 soles, la norma indica que deben presentar DJ todos aquellos que sus ingresos sean MAYORES a 25,000 soles, no dice DESDE 25,000 . Si deseas estas plantillas, el costo simbólico es de S/. Si durante el transcurso de los meses del año 2022 supero s/40,250 anuales, deberás permitir nuevamente la retención del Impuesto a la Renta de cuarta categoría (IR). Segundo paso: Descuento del 20% de todos los ingresos percibidos en el año 2022. Buenos días.. si tengo ingresos de 4ta y 5ta, el descuento de 20% se aplica sobre la suma de las 2 rentas o solo aplica a una de ellas? Miguel ¿Qué pasa si yo tramite mi suspensión de cuarta categoría 2023? La consulta es la siguiente: si realice la suspensión de cuarta categoría pero sobrepasase el monto de 33688 tengo que pagar los meses que no me descontaron , en el séptimo mes empiezan a descontarme. menciona acerca un crédito de retención para disminuir el pago anual en relación a la renta de cuarta categoría; en que consiste este trámite, ya que soy una empleada pública y percibo al año 39 600 (2016),…gracias por su tiempo y espero su respuesta…Atentamente Janet Villacorta. Hola Miguel, Si continúas usando este sitio, asumiremos que estás de acuerdo con ello. como hago para que me devuelvan porq otros meses gane menos de 2000 y al año no llegue a 25000. 3,000 monto que tendrías que pagar en marzo 2016 y no tendrias nada de saldo a favor porque nunca te retuvieron nada. El monto resultante tiene que pagarse de una sola vez? Δdocument.getElementById( "ak_js_1" ).setAttribute( "value", ( new Date() ).getTime() ); Ingrese su Email para recibir nuestras últimas publicaciones. Publicado por Miguel Torres el 24 de noviembre de 20222 comentarios. La empresa "ESTUDIO CONTADORES BONILLA" quiere calcular la retención de impuesto a la renta de 5ta categoría correspondiente al mes de abril de 2022 del trabajador SAVADOR DALI, para ello cuenta con los siguientes datos: Remuneración básica = 3,000.00. Suma tus ingresos totales del año y descuentale 7 UIT. Disculpa los que ganan 1500 al mes estan obligados a hacer la declaracion jurada. . Fecha de pago No es lo correcto, ya que los recibos por honorarios se emiten al momento del pago, pero puedes hacerlo y que te retengan el 8%, ya via declaración jurada anual pedirás la devolución. 33,688.00… La pregunta es… puedo pedir la devolucion del 8% que me retuvieron?…. Para conocer la información tributaria personal, de los ingresos y créditos (gastos) para efectos del impuesto a la renta, Rentas de Cuarta Categoría 2020 » Suspensión de retenciones y pagos a cuenta, Art. Te recomendaría sacar tu suspensión de 4ta categoría, y luego emitir tus recibos por honorarios. Fecha de creación 24 de noviembre de 2022; Para descargar este documento, debes iniciar sesión o adquirir una suscripción vigente. Esta plantilla como podrán ver está preparada en Excel y es muy sencilla de manejar. Una consulta, empezare a trabajar en una entidad del estado por contrato CAS y mi remuneración sera de 3,000 soles mensuales de Enero a Diciembre del 2016. Es correcto el descuento de las 7UIT es a la suma de ambas. Los campos obligatorios están marcados con. Muy buena la información, consulta, en lo que queda del año emitire 3 recibos electrónicos los únicos en todo el año, uno de 150 soles, otro 3000 soles y el ultimo 2000 soles, no se mucho del procesos estoy empezando a informarme, me generará alguna retención y por ultimo debo declarar estos ingresos, soy diseñadora independiente. Buenas tardes tengo la siguiente consulta: Genere la autorización de cuarta el año pasado en noviembre. Hazlo en 4 pasos. Acceder Suscripción. El archivo a cargar en excel generado, se guardará en la misma carpeta donde se ubica la plantilla. Cálculo de Impuesto a la Renta mensual de 4ta y 5ta 2022. Mientras en un mes no superes los 2,807 para lo que queda del 2015 no estas obligado a declarar. Esto quiere decir que para el ejercicio 2022, aquel trabajador que perciben 12 remuneraciones más 2 gratificaciones en el año por el importe de hasta S/ 2300 soles cada una, no estará sujeto a retenciones por sus rentas de quinta categoría al no . Hay que esperar la resolución que figure el monto para la declaración jurada anual, el año pasado fue 25,000 soles para que estes obligado a presentar la declaración jurada anual de persona natural. Tendrás que esperar el monto base para la declaración de la dj anual 2015, ya que el monto de 25,000 fue para el 2014. En cada tramo disminuyes el monto ya aplicado en el tramo anterior, esa es la clave. No, pero lo seguro es que tendrás que declarar tu declaración jurada anual. Impuesto anual: 2,5343.80. Me genera la duda porque en el RLIR indica que se imputan en el ejercicio gravable en que se perciban pero solo es para el tema de gastos? Quería saber si me podrías decir a qué tipo de cambio pasa la SUNAT los dólares, o si hay algún otro trámite con esos RxH. NUESTRAS OFICINAS Contáctanos. Reintegros = 0.00. Las principales noticias contables que tu empresa y contador necesitan saber en su trabajo diario para evitar futuras multas y fiscalizaciones de la Sunat. En lugar de ello se debe aplicar el cuadro¿, si es así el IR que nos calcula su cuadro se debe dividir entre 12 y ello descontarle en plantilla. En primer lugar, para responder esta pregunta debemos saber el monto máximo en ingresos anuales permitidos para rentas de cuarta categoría. Pork el estado se lleva el 8% de lo k produzco hay manera de no pagarlo. - Realización de Detracciones, IGV retenciones y Renta de cuarta categoría. Se trata de una versión simplificada y de prueba, es posible que tenga algunos errores que se . .xlsx. Esta plantilla como podrán ver está preparada en Excel, una sola hoja contiene el cuadro con las fórmulas abiertas para que puedan guiarse y ajustarlo quizás a las necesidades de su empresa. - Esto incluye gratificaciones (Julio y Diciembre . Los campos obligatorios están marcados con *. Plantilla de Conciliación Bancaria en excel, Autorizados por Visa para realizar transacciones electrónicas. Si presentas tu PDT 616, hay una opción que te va decir si tienes suspensión y el pago se hace cero, si no superas el monto el anual de 4ta, en el año 2016 pides la devolución. a una empresa extranjera por el total de S/1500.00, Teniendo como ingreso Total de S/55,333.33 mi empleador me ha descontado el 8% de impto. seria bueno que ya te retengan impuestos en tus recibos, porque va llegar marzo 2016 y vas a tener que pagar impuestos de todo el 2015 y como no te han retenido nada te va salir un monto muy fuerte por pagar. El impuesto anual por rentas de cuarta categoría será S/ 1,606. Si es correcto puedes pedir la devolución, para ello debes presentar el DJ Anual 2016 – Formulario 703. Para calcular la nómina de un negocio, es preciso cumplir con los siguientes 6 pasos: Reunir la información sobre el trabajador. Tipo de cambio compra de la fecha de la percepción S/ 3. soy trabajador independiente “cachuelero” y me gano en promedio 1200 soles, debo presentar declaración de impuestos? Es aparte, uno es renta de 3ra categoría y otra renta de 4ta categoría. Si tienes suspensión de 4ta categoría, no le van a descontar nada del recibo por honorario emitido. Te recomiendo que presentes tu declaración jurada anual de persona natural, te saldrá automáticamente tu pago de impuesto. Por ejemplo con una remuneración de 5,000 en plantilla por concepto de renta de 4taC le descuentan 400, también añadir que ese mismo monto lo calcula el PDT-PLAME. Buenas tardes una consulta, presente el pdt 616 fuera de plazo, tengo que pagar multa. Ahora de todas maneras presentaras la declaración jurada anual y regularizas si hay tributo por pagar de renta de trabajo. Invitarte este Viernes 13 de Enero de 2023 a la conferencia virtual que realizaremos en forma GRATUITA a los Suscriptores Activos. Las rentas de cuarta categoría son las que se obtienen por el ejercicio independiente de una profesión y oficio, sin estar subordinado a otra persona o entidad. Para descargar este documento, debes iniciar sesión o adquirir una suscripción vigente. Si no lo hace la empresa, tu estas obligado hacer la declaración mensual del PDT 616 porque superaste 280 en ingresos mensuales. 2,000.00 Nuevos Soles, ascendente a un total de S/. a través del estudio del trabajo se logró la reducción de tiempos en la elaboración de 20000 kg de hilos, que antes tomaba un tiempo de 34.20 días para conseguir la meta, y en . El trabajador que se encuentra en planilla, su empleador retendrá una parte de tu remuneración por concepto del impuesto a la renta de quinta categoría siempre cuando tus ingresos al año supere las 7 UIT. Formato excel para Cálculo del Impuesto a la Renta de Cuarta Categoría: He preparado una plantilla bien formulada en excel para determinar cuanto de impuesto a la renta nos toca pagar como independientes (renta de trabajo), sabemos que cada año debemos cumplir con . SI reemplazas el IA = ingreso anual por 33688 llegaras a monto cero, si ganas más ya pagas impuesto. 1,080; S/. Trabajo para una empresa y mensualmente me descuentan impuesto por 5ta categoria. Buen día Miguel me podrías ayudar: Gano 4000 soles según mi contrato Cas pero fuera de mis descuentos me sale 3000 y algo, estoy laborando desde octubre 2021 al ingresar me pidieron el documento de suspensión de 4ta lo cual presente tanto para el año 2021 y 2022 .. en mi boleta de noviembre 2022 me han descontado 317.07 y indica 4ta categoría. . Estimados amigos como es de conocimiento de todos los que hacen contabilidad, cada mes tenemos que llevar un control de los gastos de representación que realiza la empresa para ver si exceden los límites o topes exigidos por la SUNAT. Incluir el sueldo mensual bruto del empleado, el tipo de contrato de trabajo, cuáles son los impuestos que deben aplicarse y la forma de pago ( semanal, quincenal o mensual ). Gracias. Lo mismo deberá hacer por su parte el Poder Ejecutivo Nacional a través de decretos. Muchas Gracias, para que no te retengan pide tu suspensión de 4ta categoría. 1200 del 2014. Sin embargo, al sustentar nuestros ingresos . 38,000 - 32,200 = 5800.00. La empresa no le va retener porque tiene la suspensión de 4ta, en todo caso en su declaración jurada anual regulariza el pago, habrá que esperar que sunat mencione a partir de que monto de ingreso anual se declara la declaración anual. La herramienta cuenta con los importes de las deducciones personales, deducciones especiales incrementadas y escala de . Tengo una consulta. Si la renta de Cuarta categoría se complementa con explotaciones comerciales o viceversa, el total de la renta que se obtenga se considerará como renta de Tercera Categoría. NUEVOS PARAMETROS - RENTA DE CUARTA. Puedo girar 3 recibos de 1,500 cada uno en un mismo mes por el mismo concepto. 11,000 ahi me retuvieron 8% (S/. Para saber cuánto se debe pagar exactamente como impuesto de renta de quinta categoría, en base a los ingresos percibidos anualmente por una persona que trabaja de forma dependiente, es decir, trabaja para un empleador, se debe seguir el siguiente procedimiento.. Primero se debe hacer la suma total de los ingresos percibidos durante el año . Como se aplica el % para calcular el impuesto y cual seria ya que lo retenido asciende a 5,760 por todo el 2015. en nota de crédito para modificar un comprobante en dólares, Nuevas reglas para otorgar beneficios tributarios y exoneraciones. No las rentas de trabajo lo vas a declarar en la declaración jurada anual 2015. No influye en nada, la finalidad de la suspensión es que no te retengan por tus ingresos de cuarta categoría. Para el caso que un ingresos proyectados de 4ta categoría, por RH electrónicos de 111,900 soles, en caso no se haya hecho retención en ningún momento, al final del año cuánto sería lo que se tiene que pagar en impuestos? Pues con tu clave sol realizas tu declaración anual, automáticamente veras tus ingresos de 4ta y 5ta y te calculara si tienes renta por pagar. Si tienes suspensión de cuarta no deberías hacer nada. Es gasto 2015 si se paga antes del vencimiento de la DJ Anual 2015. Descripción Archivos adjuntos. Son rentas de trabajo de cuarta categoría las rentas obtenidas por el trabajo independiente, además también se encuentran comprendidos los ingresos de los trabajadores del estado con contrato CAS y las dietas de los directores, consejeros regionales y regidores municipales. Se incluyen los ingresos de los trabajadores del Estado bajo modalidad CAS, las dietas de los directores, consejeros regionales y regidores municipales. Te debe quedar un saldo de 1203 para el 2015. desde Octubre de 2014 y emitiendo recibos electronicos de 2000 soles desde Abril de 2015. con suspensión de 4ta categoría. Su apoyo por favor. . Hola tengo una consulta en el año 2016 hize 4 recibos por 3000 soles me retuvieron el ir .Podría solicitar la devolución de esas retenciones así no esté obligada a presentar la declaración anual ,se que para solicitar devolución es por medio de la dj anual te agradezco por tu respuesta. Por ejemplo con una remuneración de 5,000 en plantilla por concepto de renta de 4taC le descuentan 400, también añadir que ese mismo monto lo calcula el PDT-PLAME. tampoco me hicieron el descuento mi empleador, era necesario? A partir del 1 de enero del 2023, algunos contribuyentes estarán obligados a llevar los PLE – Libros electrónicos de Compras y Ventas. Si deseas verificar si estás obligado y determinar si tus ingresos superan el tope, puedas descargar la plantilla en excel que te ayudará con la determinación. 31556, PCGE 2020 en Excel » Plan Contable General Empresarial, 18 » Servicios y otros contratados por anticipado. Miguel ¿Cómo se realiza el cálculo de renta de cuarta categoría? gracias. ROJAS en su investigación menciona que la implementación del estudio del trabajo mejora la productividad en el área de hilandería en la empresa Intratex S.A.C. En dicho sentido, no están obligados a efectuar pagos . si recibo un pago mensual de 2,500 y presento mi constancia de suspension de retención: de todas maneras mi empleador de descontara el 8% porque mi recibo supera los 1,500? Proyectar todos los Ingresos gravados que se tendrá en todo el año. NOTA: Los trabajadores CAS a partir del 01/01/2013 no están obligados a emitir Recibos por Honorarios (RH), sin embargo, deberán declarar sus ingresos como rentas de Cuarta categoría en la Casilla 107, en donde consignarán como tipo de documento la opción “Consolidado”, indicando además el periodo y el ingreso bruto recibido por cada mes. gracias por tu respuesta. gracias por la respuesta. de Rta de 4ta. Esperamos una vez más que esta plantilla les sea de ayuda en el quehacer diario contable. Hay alguna penalidad? Buenas tardes estimado Miguel, Macros en Excel Calculo de . No es correcto, si estas obligado a pagar impuesto. ¿Cómo es que se realiza el cálculo de 4ta y 5ta para obtener el tope de S/.25,000.00 anuales? Pasos para solicitar la suspensión de cuarta categoría: Deberá ingresar a la página SUNAT  e iniciar sesión con la clave sol / Personas/ Otras Declaraciones/Solicitudes/Solicito Suspensión de Retenciones de 4ta Categoría/ Suspensión de Retención de 4ta Categoría/Formulario 1609. La misma deberá ser utilizada para el cálculo de las retenciones correspondientes a las remuneraciones PERCIBIDAS a partir del 1 de enero de 2022. Buenas tardes, Gracias buen día. CASO PRACTICO. Funciones: Preparación de planillas de remuneraciones. las bases de datos de las Fiestas, las hojas de cálculo Excel con información adicional, Hola Miguel, consulta: En el 2021 emitiré RxH de 4000 soles, si lo multiplicamos por 12 serian 48000 soles, me conviene ejecutar en Enero la suspensión de 4ta categoría? Pingback: Tributación de Youtubers e Influencers 2022 - Grupseld®, Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Serie del recibo ¿Tendría que presentar declaración anual o realizar algún pago? 82000. Amigo y como sería el pago a cuenta del mes de enero y el resto de meses para el 2015 del impuesto de cuarta categoría. La obligación de declarar el PDT 616 es si en un mes emites mas de S/. Ingresa a tu DJ Anual 2015 con tu clave sol, y veras tus ingresos del 2015 (detallado), es posible que si superes, pero ante la duda mejor ingresa a la DJ Anual. Por otro lado no he registrado ningún pago de mis recibos por honorarios eso me traerá problemas. A veces, algunos clientes me piden RxH en dólares. En lugar de ello se debe aplicar el cuadro¿, si es así el IR que nos calcula su cuadro se debe dividir entre 12 y ello descontarle en plantilla. Para ello tienes que utilizar el PDT 616, lo haces virtualmente con tu clave sol, ahi se llenara todos tus recibos del mes y pagaras tu impuesto. Buenos días mi consulta es: he emitido varios recibos por honorarios en el periodo noviembre 2015 que sumados superan al monto de S/.2,807 establecido por la sunat para no declarar y pagar; Tengo suspensión de renta de 4ta categoría por tal motivo no me han realizado retenciones . Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Determinar la Renta Neta. Hola Miguel: Tengo una duda, aperturé mi RUC en Junio y emití mi recibo por honorario a partir de dicho mes previa emisión de suspensión de 4ta categoría, me duda es, el monto a no exceder sigue siendo 33,688.00 anual o es el prorateo de los 7 meses(Junio-Diciembre)? Tenía una pregunta, soy trabajadora independiente y cada mes paso distintos montos en mis recibos. Hola, en lo que va del año dos meses emití recibos de 1900 soles luego descanse 3 meses sin paga, ya en junio empecé a trabajar y genere recibos de 4000 , no he retenido el 8%, que debo hacer? Mi consulta es la siguiente; para el ejercicio 2016, un trabajador emite 4 RxH en un mismo mes (S/. En la siguiente hoja ingresamos los importes de las cuentas de Ingresos y Gastos. Muy buena pregunta, lo pagarás cuando presentes tu declaración anual de renta de persona natural, aproximadamente en el mes de marzo – abril del año siguiente. Me puedes decir si es correcto el descuento ? Por ende con ese ingreso si va tener impuesto por pagar por el 2015. Tengo suspensión de renta de cuarta categoría. Hola miguel porque no haces un seminario de todo lo que es renta de cuarta y quinta. En la primera hoja debemos ingresar el número de RUC del contribuyente. Si por 6 meses recibi aprox 33 mil soles y me descontaron 3 mil soles como renta de cuarta, y como renta de quinta recibi como 6 mil soles por renta de quinta como deberia declarar. Mi querido amigo, mis ingresos del año 2015 sumaron 63200, cada mes pague o me retuvieron el 8%, es decir 5056 soles, realizando el calculo, mis impuestos a pagar creo que suman 2150 soles. Macros Excel Cálculo de Renta Cuarta Categoría. Formato Excel para Cálculo del Impuesto a la Renta de Cuarta-Quinta Categoría 2018: Al final de esta publicación pueden descargar una plantilla Excel para la determinación de la renta anual correspondientes al año 2017, el cual lo utilizaremos para la Declaración Jurada Anual de marzo 2018. Mi estimado porque se aplican las tasas de rentas de 5ta en las rentas de 4ta categoría? Casos prácticos de cálculo de renta de cuarta categoría 2023. Realizada la operación, enviar copia de la transferencia al siguiente correo: ventas@archivoexcel.com. Esta plantilla como podrán ver está preparada en Excel y es muy sencilla de manejar. 61,000; retenciones durante 2014 S/.1,200; saldo a favor (2013) S/. El resultado será el pago que se realizará en dicho mes. Ahora con su suspensión no le van retener, pero mucho cuidado que cuando tenga que pagar su impuesto del 2015 le va salir un impuesto alto y lo peor sera que no tendrá nada de descuentos (pagos a cuenta). Ahora cuando tienes suspensión en el PDT hay una opción para marcar dicha opción y no pagar nada. Esta deducción no es aplicable a las rentas percibidas por el desempeño de funciones de director de empresas, síndico, albacea y actividades similares, incluyendo el desempeño de las funciones de regidor municipal o consejero regional.
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